Quando e por que uma empresa precisa de Auditoria Financeira?

A Auditoria Financeira é uma das profissões que mais crescem no Brasil devido sua importância para o restabelecimento de normas e adequação dos serviços para a sociedade.

Quer entender mais sobre esse setor e as demandas desse profissional?

Seja você empreendedor ou colaborador de uma empresa, este artigo vai te ajudar nessa questão e ainda apresentar os 4 melhores livros de Auditoria Financeira para profissionais da área.

Independente do tipo e tamanho, toda empresa está sujeita à irregularidades e falhas em seus processos, além de fraudes que podem alcançar grandes proporções.

No entanto, com a Auditoria Financeira é possível prevenir e garantir um caminho seguro para evitar problemas às organizações.

E qual é esse caminho? O economista e coordenador do MBA em Perícia & Auditoria Financeira do Instituto de Pós-graduação e Graduação (IPOG), Marcus Teodoro, é quem dá essa resposta.

O que é Auditoria Financeira?

A Auditoria Financeira é um recurso que serve para certificar se os controles e processos internos estão eficientes em relação à segurança no fornecimento de informações aos sócios e investidores de mercado, bem como aos colaboradores da organização, conforme explica o professor Teodoro, Perito Econômico-Financeiro Judicial do Tribunal de Justiça do Estado de Goiás.  

A partir dela é possível elaborar um relatório final com a descrição da metodologia aplicada para avaliar os processos com todos os dados observados no decorrer da análise e com a conclusão do auditor que executou o trabalho.

Normalmente, os profissionais capacitados a realizarem uma Auditoria Financeira são aqueles das áreas de Contabilidade e Administração, preferencialmente os que possuem Pós-Graduação ou MBA em Perícia & Auditoria Financeira.

O que faz um auditor financeiro?

As principais funções do auditor financeiro é analisar as contas e operações das empresas, bem como, prezar pelo cumprimento de normas e conferir balancetes, despesas e documentos comprobatórios, a fim de atestar se estão de acordo com o regimento das regras financeiras, administrativa e contábil.  

Além disso, o auditor financeiro tem a missão de elaborar relatórios com os resultados, realizar reuniões com os administradores e corrigir os problemas apontados.

A má-fé dos administradores perante as informações empresariais e, consequentemente, a má resolução dos problemas encontrados na empresa podem levar à exclusão de companhia na Bolsa de Valores ou inviabilizar todas as operações contratuais.

Dessa forma, o trabalho de um auditor fiscal depende da transparência dos administradores  e da disponibilidade dos documentos corretos de controle interno da empresa, como fluxos de caixa e demonstrações de resultado.

Qual é o melhor momento para recorrer a uma Auditoria Financeira?

Antes de entrar nesse ponto é importante dizer que dentro do segmento de auditoria existem vários produtos, como a auditoria contábil, operacional, de qualidade e a financeira – que deve fazer parte de um modelo maduro de gestão.

O professor Teodoro explica que muitas pessoas acreditam que esse tipo de auditoria é indicado apenas quando a organização já encontra problemas, como a fraude.

No entanto, ela deve ser adotada muito antes de chegar a esse ponto. “A auditoria age preventivamente para certificar que os procedimentos estão sendo cumpridos”, afirma Teodoro.

Portanto, a empresa deve recorrer a essa ferramenta de forma preventiva para identificar irregularidades que podem ser resolvidas e garantir a saúde financeira e estrutural da organização, que é fundamental para que ela se mantenha.

Um ponto importante: é preciso abraçar a Auditoria Financeira!

O proprietário ou gestor é quem precisa realizar esse projeto. “Se a empresa resiste, a auditoria não anda. O dono tem que abraçar a causa para que os demais colaboradores também façam o mesmo”, indica o professor.

Isso é essencial, pois a Auditoria Financeira depende dos colaboradores para levantar dados e informações, além de analisar suas atuações e desempenhos.

E o que essa auditoria pode atestar?

De acordo com Teodoro, ela pode atuar na identificação dos seguintes pontos:

• rotinas não cumpridas;
• profissionais não adequados aos cargos;
• problemas de controles internos que não haviam sido detectados;
• indícios de desvios financeiros.

Uma vez identificados, será possível estabelecer planos e soluções para evitar problemas maiores, que podem colocar o negócio em falência.

Confira o nosso webinar sobre Reestruturação Financeira e a necessidade de reinventar caminhos.

É válido ressaltar que a auditoria pode ser tanto interna, quanto externa.

• Auditoria Interna: é executada pelos próprios funcionários da empresa, tendo como objetivo o cumprimento das normas e exigências legais. Um de seus pontos negativos é que, por ser realizada por colaboradores internos, há o risco de informações e dados serem omitidos e a conclusão ser feita de forma parcial.
• Auditoria Externa: também conhecida por “independente”,  é realizada por consultorias e equipes especializadas no assunto, sem qualquer ligação com a empresa. Nesse sentido, os pareceres tendem a ser feitos de forma mais transparente e imparcial.

Qual a diferença entre a Auditoria Financeira e auditoria contábil?

É muito comum que haja confusão entre esses dois tipos de auditoria. Por mais que o nome seja semelhante e remeta a ideias parecidas, a auditoria contábil diz respeito a outro processo.

A auditoria contábil serve para dar um parecer das demonstrações financeiras da empresa ao mercado, tais como o balanço patrimonial e a demonstração de resultados.

Já a Auditoria Financeira certifica se os procedimentos estão sendo cumpridos. Nesse tipo de auditoria, o profissional não possui a obrigação de prestar informações ao mercado, mas sim para quem o contratou, ou seja, o proprietário/sócio do negócio.

09 benefícios e vantagens da Auditoria Financeira

As empresas que se encontram em um modelo de gestão amadurecido recorrem a auditoria de forma absoluta, como explica o professor. Seja para se manter bem no mercado ou para prestar informações aos sócios ou ainda para conquistar a confiança e expressar credibilidade aos investidores.

Portanto, se você ainda alimenta dúvidas sobre aderir ou não à Auditoria Financeira, listamos abaixo 10 benefícios que podem contribuir para manutenção e segurança do seu negócio. Confira:

• preza pela segurança na informação;
• faz fiscalização da eficiência do controle;
• garante a manutenção da empresa;
• melhora margens de lucro;
• dá mais segurança para os colaboradores;
• dificulta desvios e pagamentos indevidos;
• avalia o cumprimento de rotinas dentro das políticas;
• apresenta transparência na governança;
• melhora o compliance.

4 melhores livros de Auditoria Financeira para começar sua carreira

• Gestão de riscos corporativos: Como integrar a gestão dos riscos com a estratégia, a governança e o controle interno? de César Ramos

Disponível em e-Book Kindle, o objetivo deste livro é ajudar os gestores de riscos corporativos a implantar processos organizados, lógicos e integrados de gestão e análise dos riscos e mostrar quais são os principais fatores críticos, as metodologias e as ferramentas concretas de integração de um sistema eficaz de gestão dos riscos corporativos nos controles internos e na governança corporativa das organizações.

• Auditoria, Planejamento & Gestão Tributária. Teoria e Prática de  Everson Luiz Breda Carlin

O objetivo principal deste livro é fornecer uma abordagem sobre o funcionamento do Sistema Tributário Brasileiro, analisando, de forma genérica, simples e direta, os efeitos da carga tributária nos negócios empresariais e seu gerenciamento tributário interno.

• Auditoria para Concursos: Teoria e questões comentadas de Arthur Leone

Com uma linguagem objetiva e bastante didática, Auditoria para Concursos aborda a doutrina e os aspectos normativos da auditoria (interna e externa), além de incluir o tema perícia contábil, que vem sendo cobrado com frequência em concursos.

• Auditoria Financeira: teoria e prática de Ehrhardt, Michael C. & Brigham, Eugene F.

O objetivo desta obra clássica é fazer que os estudantes e administradores entendam o papel das finanças na economia global, em sua empresa e em sua vida. O texto traz um aprofundado estudo para mostrar as aplicações na vida real, começando com conceitos básicos, incluindo informações sobre o ambiente econômico e financeiro, demonstrações financeiras (com ênfase em fluxo de caixa), valor temporal do dinheiro, avaliação de títulos, análise e avaliação de ações.

Quer ficar por dentro de mais conteúdos na área de gestão e negócios?

Acesse o blog do IPOG para ficar por dentro de todas as informações sobre Auditoria Financeira, gestão de negócios e muitos outros assuntos que podem fomentar ainda mais seu desejo de empreender e engajar na área de finanças.

Tenho certeza, por exemplo, que o artigo “Motivos para começar a empreender” pode lhe ajudar a iniciar uma trajetória no mundo empresarial.

Não deixe sua carreira para depois se o seu futuro começa agora.